新昌縣審計局2019年工作總結和2020年工作思路
發布時間：2020-04-07 08:35
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信息來源：縣審計局
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縣審計局2019年工作總結
和2020年工作思路
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一、2019工作總結
2019年，我局全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神和中央、省委、市委、縣委審計委員會相關會議精神，以構建集中統一、全面覆蓋、權威高效的審計監督體系為目標，提升審計工作政治站位，依法履行審計職責，全力推進審計全覆蓋，深化審計改革創新，落實全面從嚴治黨要求，加強審計干部隊伍建設，堅持依法審計、文明審計，堅持發現問題并推動解決問題，堅持“治已病、防未病”,為新昌經濟社會高質量發展提供審計支持。全年實施完成審計計劃項目41個（其中政府投資項目造價結算審計遺留項目25個），另結合計劃項目實施完成了自然資源資產審計1個、部門預算執行審計5個、鄉鎮決算審計項目3個。共查處違規金額 7104.12萬元（其中上繳財政金額260.49萬元），管理不規范金額52256.31 萬元，送審造價32004.55萬元，核減3253.37萬元，核減率10.17%，提出審計建議85條，審計報告及專報得到縣領導批示40條（次），移送案件線索4件。
（一）提升兩個站位，推進審計項目計劃和審計組織方式“兩統籌”
提升審計工作政治站位和工作站位，緊緊圍繞上級審計機關和縣委、縣政府確定的工作重點，以組織實施“改革深化年、成效提升年、活力提增年”活動為主線，圍繞“三個報告”需求，強化審計項目計劃和審計組織方式“兩統籌”，注重審計廣度深度，著力推進審計全覆蓋。統籌謀劃項目計劃制訂，提高年度審計項目覆蓋面；統籌審計組織方式，針對不同審計對象和領域靈活采取不同審計方法，確保對公共資金、國有資產、國有資源、領導干部經濟責任履行情況等實現有序的審計全覆蓋。2019年，立項審計計劃項目17個，（其中1個工程造價審計掃尾項目，涉及25個子項目），另安排3個鄉鎮財政決算審計項目、1個原環保局自然資源審計項目、5個部門預算執行審計項目均結合經濟責任審計項目采用“1+N”方式實施。
（二）深化“三個平臺”建設，大力推進審計全覆蓋
以推進審計監督全覆蓋為目標，深化政策跟蹤審計、財政審計大格局、經濟責任審計全覆蓋“三個平臺”建設，推進“三個平臺”深度融合，統籌計劃制訂、資源整合、成果運用，提高審計監督整體合力和綜合成效，有效推進審計全覆蓋。
1.深化政策跟蹤審計平臺建設。加大對重大改革、產業發展、轉型升級等政策跟蹤審計力度。按省審計廳統一部署同步開展數字經濟財政扶持政策落實情況審計調查，重點關注了與數字經濟有關的財政政策和產業政策等落實情況，相關專項資金的設立、管理、分配和使用情況，通過審計調查，揭示數字經濟財政扶持政策落實存在的問題，提出了推動“一號工程”各項部署更好落地的意見和建議。對我縣2016年至2018年全縣政府購買服務資金績效情況進行專項審計調查，抽查了縣財政局和涉及政府購買服務業務量較大的縣建設局等10家部門（單位），發現了政府購買服務指導目錄不夠完善、預算管理不規范、承接主體不合規、績效管理不到位等問題，并提出了相應的審計建議。
2.深化財政審計大格局平臺建設。突出公共資金資產績效審計，密切關注財政政策有效落實、公共資金安全高效使用、國有資產運營績效。圍繞審計“三個報告”需求，以財政同級審計為核心，以公共資金為審計對象，通過“財政+”等方式，全面提高部門預算執行審計覆蓋面。實施完成了2018年度縣本級預算執行情況和決算草案審計，同時構建部門預算大數據分析系統，對180個一、二級預算單位全面實施大數據分析，實現部門預算執行情況審計首次全覆蓋，關注部門專項重點、購買服務、“三公”經費、資產管理等情況，針對性地提出了改進和完善的建議意見。結合經濟責任審計，重點實施完成了原檔案局、縣殘聯、原縣環保局等5個部門（單位）的預算執行審計。
3.深化經濟責任審計全覆蓋平臺。突出聚焦“清廉新昌”建設，致力于發揮權力規范運行的“緊箍咒”作用，深化經濟責任審計全覆蓋平臺與政策跟蹤審計平臺、財政審計大格局平臺深度融合，通過“財政+”“+政策”“1+N”等方式，將部門預算執行審計、政策跟蹤審計、重大專項資金審計調查、非經濟責任審計項目發現的問題納入經濟責任審計和對領導干部評價內容，實現“一審多項”“一審多果”、“一審多用”。按照黨政同責、同責同審、凡審必嚴的要求，組織實施完成了縣科協、澄潭鎮等8個部門（單位）12位領導干部經濟責任審計，并實施完成了原環保局領導干部自然資源資產離任審計。
4.深化政府投資項目審計。繼續實施退出工程造價審計后續審計工作，完成了政府投資審計項目28個（其中遺留造價審計項目25個），送審造價32004.55萬元，核減3253.37萬元，核減率10.17%。組織實施城東實驗學校建設項目、縣社會養老服務中心建設項目（一期）預算執行審計，規范投資行為，提高投資效率，促進科學決策，充分發揮公共投資項目的社會效益、經濟效益和生態環境效益。組織實施天姥大橋建設項目竣工決算審計，保障建設資金真實、合法使用，確保竣工財務決算真實、合規，提高投資績效。
5.深化內部審計指導和監督。實施“內審督導”工程，鞏固和深化國家審計與內部審計協同機制，進一步提高內部審計“三有四化”水平。深化風險防范清單督導制度和內部審計成果綜合利用機制，統籌編制審計計劃，推動實行內管干部三年輪審制度。組織內部審計人員培訓9期209人。重新調整內部審計聯系點，加強聯系指導和調研走訪，結合“三服務”活動，累計走訪調研企業、鄉鎮和部門（單位）60多家。????
（三）推進四項改革創新，加強審計業務建設
1.推進審計體制改革。堅持向改革要動力、以改革促活力的理念，開展“改革深化年”活動，在審計理念、審計手段、審計管理等方面下功夫。今年來，我們按上級統一部署，有序推進審計機關機構改革各項工作，優化審計職責，完成了機構設置、職能劃轉、人事調整等各項工作。縣委審計委員會及其辦公室組建成立，結合上級審計機關和縣委要求，籌備召開了縣委審計委員會第一次會議，并逐步健全完善審計委員會辦公室日常運行機制。
2.推進審計方式創新。實施“科技強審”工程，加強審計信息化建設，構建部門預算大數據分析系統，首次對部門預算全面實施大數據審計，加快實現審計業務與信息技術的深度融合，運用大數據及其有效分析手段助推審計技術創新；注重學習借鑒先進經驗，組織相關科室審計干部赴臺州市、麗水市學習財政審計經驗，不斷推進我局審計方式方法創新，提高審計效率。建立社會審計和專家協審人才庫，培養一支業務精、作風良的協審人才隊伍，建立內審人才庫，進一步發揮內審隊伍作用，儲備審計資源。
3.推進審計質量管理創新。實施“質量提升”工程，鞏固深化對標“九項標準”的創新舉措，樹立全員全過程質量管理理念和精品意識。建立審計質量分級管理制度，實行重點項目領導領銜、審計實施方案集體會審、三級復核和集體決策、審計業務審理、審計質量責任制、法律顧問等制度，并實行領導班子下沉一線指導、審計報告初稿在實施階段形成、在現場實施撤點前召開業務會議等舉措，規范審計程序、深化審計內容、加強審計質量管控。超前謀劃、突出重點，確定年度重點項目，從力量調配、資源整合上向重點項目傾斜，做到現場實施與后期提煉并重，堅持從計劃謀劃到審計整改全過程鏈打造優秀項目。加強優秀審計項目爭創，組織審計干部到嵊州學習交流打造優秀審計項目經驗，組織開展了項目質量評比活動，進一步提升項目創優能力。
4.推進審計成果運用創新。實施“成果運用”工程，做深做透審計后半篇文章，進一步推進審計成果運用。通過審計信息、審計綜合報告、專報等多種形式及時報送領導決策參考，今年來撰寫審計專報5個，均得到縣領導的批示；深化完善審計成效年終報告制度，放大審計效應，擴大審計影響力；全面實施審計整改“聯動+督查”“掛銷號+雙公告”“考核+問責”機制，加強審計整改回訪，落實審計整改責任；與紀委監委、巡察、組織、公安、檢察等部門建立協作機制，聯合印發了《關于健全協作配合機制增強監督工作合力的意見》《關于規范巡察和審計工作協調機制的意見》《關于進一步完善審計工作協調配合機制的意見》《關于進一步加強公安機關與審計機關協作配合工作的意見》《關于公益訴訟工作建立協作配合機制的意見》等文件，建立健全了與相關單位溝通聯絡、線索移送、辦案協作、日常配合等工作機制，促進審計發現問題的處理、審計整改和審計成果運用，推動將審計成果運用到決策、管理、監督各層面，融入干部大監督機制。
（四）靠黨建“強身健體”，打造審計鐵軍
致力建設專業化審計隊伍，努力打造好審計鐵軍。圍繞“三個立”總要求，以建設信念堅定、業務精通、作風務實、清正廉潔的高素質專業化審計干部隊伍為目標，以“不忘初心、牢記使命”主題教育為載體，實施“素質提升”工程。
1.扎實開展“不忘初心、牢記使命”主題教育。主題教育高起點開局，高質量推進，以高度的政治責任感，將學習教育、調查研究、檢視問題、整改落實貫穿全過程。一是理論學習上下聯動，既上好“必修課”又上好“選修課”。強化頭雁作用，突出關鍵少數，局領導班子帶頭，以上率下，“集中學+自學+研討學+講學”，集中精力讀原著、學原文、悟原理，黨支部黨員通過豐富的教育載體，強化學習氛圍，“現場學+視頻學+榜樣學+考學”，同時上下銜接，強化審計系統聯動學習。二是調查研究以問題為導向，既立足當前又面向未來。領導班子成員分別就推進審計全覆蓋、實施“兩統籌”、加強大數據審計等五個方面開展深入調查研究和討論交流，積極促進調研成果轉化。三是廣泛檢視問題，既找“共性問題”又找“個性問題”。局黨組通過實地走訪、召開座談會、談心談話、意見征集等形式，充分聽取被審計單位、內審單位、基層黨員群眾對領導班子、領導干部存在突出問題的反映和對改進作風、改進工作的意見建議，黨組成員和黨支部黨員分別對照“18個是否”深刻檢視自身存在的問題。四是整改落實即查即改，既“補短板”又“拉長板”。對調研發現的問題、群眾反映的問題、自身查找的問題、上級點出的問題列出清單、建立臺賬，逐條研究制定具體的解決辦法和整改措施，堅持立行立改、見到實效。通過豐富的活動，推動學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想往深里走、往心里走、往實里走，強化理論武裝，堅定理想信念，真正使主題教育效果轉化為推動審計事業發展強大動力。
2.強化黨建意識，提升審計保障能力。認真履行全面從嚴治黨主體責任，規范和加強黨內政治生活，嚴肅認真開展黨內監督，局黨組書記與局班子成員、局班子成員與科室負責人等層層簽訂黨風廉政建設責任書，加強督促檢查，確保主體責任落到實處。牢固樹立“靠黨建強身”理念，以“一切工作到支部”為鮮明導向，以提升組織力為重點，嚴格“三會一課”制度，創新黨日主題活動方式，加強機關黨支部建設。深入實施“活力提增年”活動，在嚴管的同時，在政治上關心、思想上關愛、生活上關懷干部。組織開展“新時代 新農村”參觀考察，觀看電影《天渠》《特別追蹤》，局黨組班子成員上黨課，開展心理健康體驗等活動，有效激發干部的凝聚力和向心力。
3.強化學習意識，提升業務能力。牢固樹立“靠業務吃飯、質量至上”理念，加大干部教育培訓，組織全體審計干部參加“審計大講堂”10期，組織新進領導和人員參加省廳培訓3人次，實行審計實務導師制，著力解決新形勢下審計任務重和本領恐慌的壓力，著力提高審計干部發現問題的基本功和解決問題的“看家本領”，最大限度地激發干部隊伍的活力和創造力，打造高素質專業化審計“集團軍”。
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5.強化服務意識，扎實開展“三服務”活動。結合審計職能職責，為企業當好“服務員”，給基層當好“指導員”，替群眾當好“監督員”。開展審計風險清單防范督導工作，審計干部利用審計工作實際和審計案例，到鄉鎮、企業開展政策解讀、普法宣傳講座，引導鎮村干部提升規范管理意識、為民服務意識、風險防范意識、廉潔自律意識，引導企業加強內部審計。緊扣縣委縣政府中心工作，增強服務改革、服務發展的意識，教育引導干部既堅持原則，更善于溝通，用事實和數據說話，以理服人，提高依法文明審計水平。
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二、2020年工作思路
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2020年，全局審計工作的總體要求是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大、十九屆二中、三中、四中全會精神，各級黨委審計委員會和審計工作會議精神，把黨對審計工作的領導貫徹到審計工作各方面、全過程，依法獨立行使審計監督權，大力推進審計全覆蓋, 積極發揮審計在促進經濟高質量發展、促進全面深化改革、促進權力規范運行、促進反腐倡廉方面的重要作用，努力為新昌經濟社會高質量發展和推進縣域治理現代化提供有力的審計支持。
（一）緊扣工作中心，統籌制訂審計項目計劃。
全面貫徹黨的十九大精神和各項改革部署，認真貫徹新發展理念，根據“兩統籌”要求，聚焦預算法貫徹實施審計、聚焦“三大攻堅戰”等政策跟蹤審計、聚焦規范權力運行和責任落實審計等板塊，圍繞“三個報告”需求，統籌審計項目計劃，突出審計重點，加大重大政策措施落實情況跟蹤審計力度，加大對人民群眾最關心最直接最現實的利益問題和經濟平穩健康運行關系最密切問題的審計監督力度，為縣委縣政府決策部署提供監督保障和決策參考。及早謀劃，廣泛征求意見，科學編制年度審計計劃方案，按程序上報審批確定，并嚴格按計劃管理實施。
（二）聚焦“四大板塊”，全力實施審計項目。
1.聚焦預算法貫徹實施開展審計。按照黨中央、國務院《關于全面實施預算績效管理的意見》、中辦《關于人大預算審查監督重點向支出預算和政策拓展的指導意見》和集中財力辦大事要求，實施好縣級預算執行和決算草案審計、縣級部門預算執行審計和鄉鎮財政決算審計等項目。預算執行審計中，既要聚焦財政資金績效，嚴控“三公”經費支出、規范節會及慶典活動、公款競爭性存放、大額專項支出績效、非經營性資產管理特別是涉改單位資金資產劃轉等情況；又要聚焦支出預算和政策拓展，關注重點支出和重大投資項目的政策依據、支出標準、績效目標等管理情況，揭示支出偏離預算、結構不合理和政策目標未實現等方面問題，促進完善重點支出和重大投資項目的決策機制，提高財政管理水平。
2.聚焦政策跟蹤落實和民生項目開展審計。圍繞打好“三大攻堅戰”、優化營商環境、扶貧、惠民政策等黨委政府重大決策部署開展跟蹤審計，關注各項政策措施的實際效果究竟如何、老百姓到底滿不滿意、執行中碰到哪些困難、是否有薄弱環節等，認真查找存在的問題，并盡力透過政策跟蹤審計發現的體制性障礙、制度性漏洞、機制性缺陷，深入挖掘背后的原因，抓住主要矛盾或者矛盾的主要方面，為破解難題找準突破口，為修改完善政策提供依據。
3.聚焦規范權力運行和責任落實開展審計。組織開展經濟責任審計和自然資源資產離任（任中）審計，關注規范權力運行和責任落實，嚴格按照“三個區分開來”要求，實施審計容錯糾錯機制，激勵各級領導干部擔當作為，更好地為組織部門考核、任免、獎懲領導干部提供可靠可用依據。
4.聚焦重大政府投資項目開展審計。加強政府投資項目預算執行、竣工決算審計和專項審計調查，實現有重點、有步驟、有深度、有成效地投資項目審計監督；加大重大項目建設監督力度，注重揭露和查處決策失誤、損失浪費、管理失職瀆職、利益輸送等嚴重違法亂紀行為，進一步促進規范項目建設，提高財政資金使用績效。
（三）做深做透“五篇文章”，努力保障審計工作創新發展
做深做透審計質量鞏固、組織方式統籌、成果運用優化、內審督導深化和素質建設提升“文章”，強化審計業務建設，提升審計干部綜合素質，不斷提高審計的專業化水平。
1.做深審計質量“鞏固文章”。鞏固深化對標“九項標準”的創新舉措，健全審計質量分級管理制度，規范審計程序、深化審計內容、加強審計質量管控。堅持從計劃謀劃到審計整改全過程鏈打造優秀項目，注重審計方案的引導控制作用，加強依法審計取證工作，審慎把握容錯免職事項，深化應用審計“三張清單”，力爭審計質量穩中有進，切實防范審計風險。
2.做優審計組織方式“統籌文章”。根據“兩統籌”要求，落實審計組織方式統籌，深化三個平臺融合，通過“財政+”“+政策”“1+N”等方式，實現“一審多果”“一審多用”，盡力避免同一單位重復審計。學習上級和兄弟縣市有效經驗和做法，探索實施同類項目“大項目、大集中、大統籌”的審計組織方式，在鄉鎮經濟責任審計和財政決算審計中，探索使用非現場大數據審計方法，實現各類審計資源統籌安排；加強財政預算執行審計全覆蓋系統模型建設，繼續通過大數據審計方式，開展部門預算執行審計。
3.做透審計成果運用“優化文章”。注重審計發現普遍性、規律性、傾向性以及風險性、苗頭性的問題，建立完善共性問題清單、領導干部履行經濟責任風險清單、領導干部履職盡責“白名單”等“三張清單”，從體制、機制和制度層面提出審計意見建議，促進體制機制創新優化、政策制度“廢改立”和“老大難”問題解決；通過審計信息、審計綜合報告、專報等多種形式及時報送領導決策參考；完善審計成效年終報告制度，放大審計效應，擴大審計影響力；加強審計整改，切實提高審計移送事項成案率和問題整改率；積極探索“審計結果”轉化為“審計成果”的途徑、方式，充分發揮與紀委監委、組織、巡察、公安、檢察等機關的協作機制，加強工作聯動和信息共享，推進審計成果運用到決策、管理、監督各層面，融入干部大監督機制。
4.做實內審督導“深化文章”。“點線面”結合、“訓研練”并舉，加強內部審計工作的指導和監督，深化國家審計與內部審計協同機制，進一步提高內部審計“三有四化”水平。深化風險防范清單督導制度和內部審計成果綜合利用機制，統籌編制審計計劃，推動實行內管干部三年輪審制度。加強內部審計人員培訓，深化內部審計聯系點制度，加大內部審計指導監督力度。深化和完善國家審計與內部審計聯動審計機制，推進審計資源整合和審計監督全覆蓋，繼續會同鄉鎮街道內審機構聯動實施1個專項審計調查項目。
5.做強素質建設“提升文章”。把“三個立”要求作為自身建設根本遵循，以清廉審計建設為載體，以“創建模范機關、建設清廉機關”為主題，鞏固“不忘初心、牢記使命”主題教育成果，深化實施“素質提升”工程，建設高素質專業化審計干部隊伍。一是提升政治理論素質。切實履行全面從嚴治黨主體責任，常態化、制度化開展教育活動，扎實落實黨組中心組理論學習，支部“三會一課”和黨日活動，加強黨員干部政治建設、思想建設、組織建設，切實提高政治站位，堅定理想信念，牢固樹立“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護”。二是提升專業素質。加強信息化人才培養，深化大數據攻關小組建設，建立健全大數據攻關小組學習、討論機制，積極發揮信息化建設攻關引領作用。繼續實施“審計大講堂”，實行審計實務導師制，著力加強年輕審計干部隊伍的培養。三是提升廉潔素質。以“清廉審計”建設為載體，加強黨風廉政建設。堅持從嚴管理干部，嚴格執行好干部標準，加強干部法治教育，加強廉政風險點排查，落實風險防范化解措施，常態化開展行風效能明察暗訪，嚴格落實審計“八不準”工作紀律和“四嚴禁”工作要求。
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? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?2020年1月20日
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