主任、副主任，各位委員：

受縣人民政府委托，我向縣人大常委會報告2023年度縣級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據審計法及相關規定，縣審計局組織對2023年度縣級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。2023年7月至2024年6月，共實施審計項目14個，查處違規金額423.51萬元、管理不規范金額9.43億元，審計發現非金額類問題192個，提出審計建議被采納61條，發現并移送案件線索31件。

審計結果表明，在縣委縣政府的正確領導下，在縣人大的監督指導下，全縣各級各部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，圍繞推進“小縣六大”再深化、“六個先行”爭示范，堅持穩中求進工作總基調，推動經濟穩進提質，為發展聚力、為企業賦能、為共富增色、為治理提效，各項工作取得了新成效，縣財政預算執行情況總體良好，為保障中心工作發揮積極作用。

——財源建設組織有效，財政運行平穩有序。落實積極的財政國資政策，科學組織財政收入，結合重大在建項目情況和補短板需求，積極向上爭取資金，實現地方可用財力持續平穩增長。2023年實現一般公共預算收入46.30億元，增長11.2%，轉移支付資金19.14億元；新增債券資金20.57億元；落實土地出讓收入61.87億元；實施預算執行動態監控，盤活存量資金，收回存量資金2.9億元。

——財政資金合理配置，重點支出保障有力。嚴格落實政府過“緊日子”要求，科學安排部門預算，優化支出結構，壓減一般性支出，基本財力保障機制不斷健全，資金重點向科技創新、教育、重大民生實事等方面傾斜。2023年實現全縣民生支出58.06億元，占當年一般公共預算支出的78.8%，“三保”支出24.34億元；科技支出8.15億元，同比增長15.5%；兌現“1+9”政策資金4.52億元。

——制度監管持續增強，風險防控更加嚴格。縣財政持續規范財經秩序，出臺《財會監督作業指導書地方標準》《新昌縣“1+9”政策績效評價工作規程》《縣直屬企業非領導人員違規違紀違法薪酬待遇執行工作指導意見》等制度，進一步加強財會監督、資金績效評價，規范國企人員薪酬待遇。加強政府投資項目監管審核，完成預算審核項目96個、變更項目8個，結算審核項目185個，核減金額8.21億元，核減率11.1%。

——審計整改扎實推進，整改質效持續提升。把審計整改“下半篇文章”與揭示問題“上半篇文章”擺在同等重要位置一體推進，圍繞構建“全面整改、專項整改、重點督辦”的審計整改總體格局，推動被審計單位及時規范落實整改，進一步彰顯審計監督權威高效要求，嚴肅性和公信力持續增強。至2024年6月，針對2022年度審計查出問題已整改7033.88萬元，制定完善制度16項，追責問責2人。

一、圍繞財政政策加力提效審計情況

圍繞財政政策加力提效，重點關注縣級財政管理及決算草案編制、部門預算執行和鄉鎮財政決算情況。

（一）縣級財政管理及決算草案編制審計情況。縣審計局對2023年縣本級預算執行和決算草案編制情況進行了審計。審計結果表明，縣級預算執行情況總體良好，有效保障全縣經濟穩中向好，促進社會和諧穩定。審計發現的主要問題：一是部分收入未及時入庫。二是財政專戶掛賬未及時清理。三是中小企業發展專項資金使用管理不規范，存在對企業申報材料審核不嚴謹等情況。

（二）部門預算執行審計情況。根據部門預算執行審計全覆蓋的要求，對全縣160家單位開展了部門預算執行大數據分析審計，2023年度縣本級部門預算數92.05億元，執行數85.66億元，部門預算執行率93.1%，其中項目預算執行率為91.1％。結合經濟責任審計等重點實施了縣融媒體中心、縣工商聯、縣教體局的預算執行情況審計。審計結果表明，各部門對預算管理的重視程度繼續提升，預算執行情況總體較好。審計發現的主要問題：一是預算編制不規范。存在部門預算安排未經集體決策、預算編制不完整、部分項目預算編制未細化等情況。二是預算執行不嚴格。32家單位預算執行率低于90%，54家單位的項目預算執行率低于90%。三是合同履約不到位。存在未按約定及時退還項目履約保證金、支付項目款等問題。

（三）鄉鎮財政決算審計情況。對沃洲鎮、鏡嶺鎮進行了財政決算審計。審計結果表明，兩個鎮財政收入基本保障了全鎮經濟社會穩步發展。審計發現的主要問題：一是預算編制不完整。鏡嶺鎮未將利息收入納入2022年度預算管理。沃洲鎮、鏡嶺鎮2022年度購置部分辦公家具等固定資產未編制相應政府采購預算、購買的部分服務項目未編制相應政府購買服務預算。二是項目預算執行率較低。三是政府采購不規范。

二、圍繞重大政策貫徹落實和民生保障審計情況

聚焦重大政策和民生實事，重點開展了新昌縣科技創新政策落實情況、信息化建設項目實施情況、國有建設項目小額工程管理情況、土地綜合整治資金等4個專項審計調查，切實推動各項重大政策得到有效落實，民生保障資金合理使用。

（一）新昌縣科技創新政策落實情況專項審計調查。重點審計2020年至2022年度科技創新政策落實情況。審計結果表明，縣政府高度重視科技創新政策制定和實施，積極探索科創平臺建設模式，不斷提升科技創新能力和公共服務能力。審計發現的主要問題：一是科技創新政策制定欠到位。2020年和2021年的科技創新政策未制定實施細則；2022年制定的實施細則不全面，部分政策內容未列入實施細則，影響政策兌現。二是科技創新政策執行不嚴格。存在PCT專利補助審核把關不嚴、提前兌付飛地房租補助、科技金融政策兌付中未按要求及時認定更新名單庫、認定文件未指明關鍵信息、超范圍發放企業貸款貼息補助等問題。三是科技創新政策績效不佳。存在軸承產業創新綜合體、紫金科創港運營管理不到位、浙江理工大學新昌聯合培養研究生績效不理想等問題。

（二）新昌縣信息化建設項目實施情況專項審計調查。對新昌縣2021至2023年信息化建設項目實施情況進行了專項審計調查，重點審計了縣大數據中心、衛健局等11家單位涉及的35個信息化項目。審計調查結果表明，新昌縣委縣政府高度重視縣信息化建設項目管理工作，項目征集、篩選、評審等流程逐步規范，信息化項目實施總體情況良好。審計發現的主要問題：一是信息化建設項目實施管理欠規范。系統建設程序不合規，系統功能模塊建設不完整，存在項目先建設使用后簽訂采購合同、建設內容變更未及時報批、未按合同要求實行監理機制、未及時組織終驗等問題。二是信息化建設項目運行績效欠佳。存在部分系統數據歸集不完整、部分應用系統部分功能模塊未使用或使用率較低等情況。三是信息化建設項目安全性管理不到位。存在部分系統數據調用不合規、部分系統未及時進行等保備案和等保測評等情況。

（三）新昌縣國有建設項目小額工程管理情況專項審計調查。重點審計調查2021年至2023年期間使用財政（國企）資金且合同金額在400萬元以下，通過發包實施的小額工程項目（不包括國企自行施工項目）。審計調查結果表明，被審計單位認真貫徹落實縣委縣政府的各項決策部署，緊緊圍繞營商環境優化提升“一號改革工程”、全面推進鄉村振興，使城鎮、鄉村面貌得到了進一步的提升。審計發現的主要問題：一是項目前期準備及推進不到位。存在重復實施測繪、評估等工作造成資金浪費，部分項目未批（備）先建，部分項目建設未按期開竣工等情況。二是項目招投標及發包管理薄弱。存在預算編審誤差率大、違規拆分規避招標或直接發包、部分項目投標人涉嫌串通投標、對承包單位資質資格未審核等情況。三是項目管理及資金支付不規范。存在項目資料管理不規范、未按約定提前支付工程款、對服務機構收費審核不嚴、對項目實施監督不到位等情況。

（四）新昌縣土地綜合整治資金專項審計調查。2018年8月新昌縣啟動實施全域土地綜合整治與生態修復工程。審計調查結果表明，縣自然資源局等相關單位高度重視土地綜合整治工作，保障各項工作有序推進。審計發現的主要問題：一是上級決策部署貫徹落實不到位。存在將以前年度已完工的子項目包裝納入實施方案、項目新增的耕地未納入基本農田儲備區等情況。二是項目建設全過程管理不規范。存在項目招標管理不合規、合同簽訂不規范等情況。三是項目后期管護薄弱。存在項目后期管護不到位導致部分耕地非糧化、項目因管護不到位導致指標無法入庫、工程設施后續管護不佳等情況。

三、圍繞國有資產管理審計情況

在各類審計中關注了行政事業單位、國有企業、自然資源等3類國有資產管理情況。

（一）行政事業單位國有資產管理審計情況。

在2023年度縣本級預算執行和決算草案編制情況審計、縣工商聯、縣教體局預算執行審計，沃洲鎮、鏡嶺鎮財政決算審計，技師學院領導干部任期經濟責任審計中，對相關國有資產管理情況進行了審計。審計發現的主要問題：一是資產管理不規范。存在資產配置超核定數量、房產出租合同標的不準確且租金及違約金未及時收取、場地出租監督不到位、關聯的經濟實體未及時清理等情況。二是日常監督不到位。存在物資領用不規范、捐贈物資入出庫不規范、部分公共體育設施維護不到位、未經合同約定出借垃圾車等問題。三是資產核算不規范。存在資產盤點、核算不及時，資產臺賬要素不完整等情況。

（二）國有企業國有資產管理審計情況。在水務集團領導干部經濟責任審計中，對相關國有資產管理情況進行了審計。審計發現的主要問題：一是信息系統建設管理不完善。二是內部管理制度執行不到位。存在出借給下屬單位資金未按期收回、采購招標不規范、在財政定點范圍外選擇造價審計中介、資產盤點入賬不規范等情況。

（三）自然資源資產審計情況。開展了新昌縣自然資源資產管理情況專項審計調查，結合經濟責任審計項目開展了沃洲鎮、鏡嶺鎮領導干部自然資源資產審計。審計結果表明，各相關單位能認真貫徹上級關于生態文明建設決策部署，不斷優化生態環境，自然資源資產管理工作有序推進。審計發現的主要問題：一是個別約束性指標未完成。二是臨時用地審批管理不到位。存在臨時用地審批管理辦法未及時調整、預存土地復墾費管理不規范、采礦臨時用地到期后繼續占用等情況。三是砂石加工（堆掘）場地使用管理不到位。存在部分用地未經審批、部分用地未復墾等情況。四是林區道路建設審批管理不到位。存在項目建設未辦理占用林地行政許可、部分項目未及時完工（驗收）等情況。五是固廢污染治理仍有短板。存在未制定建筑垃圾全過程管理制度、垃圾焚燒廠監督性監測頻次不達標、生活垃圾填埋場部分指標監測頻次不達標、鄉鎮生活垃圾處理管理存在漏洞等問題。六是河湖管理仍有不足。存在未編制河湖庫塘疏浚規劃、“河湖長制”巡查記錄未存檔備查等情況。七是耕地管護不到位。存在永久基本農田保護責任書簽訂不及時、耕地后期管護不到位等問題。八是項目推進緩慢，專項資金未及時使用。

四、移送和查處違紀違法問題情況

2023年7月至2024年6月，縣審計局共移送違紀違規問題線索31件，其中移送紀委監委12件、相關主管部門19件；目前已完成辦理22件，其中對個人作出處理14人，對單位作出行政處罰11家。上述31件移送問題線索主要涉及以下內容：

一是投標單位串通投標問題。二是村干部違規參與本村工程建設問題。三是工程施工過程管理不夠規范問題。四是設計單位無資質承攬設計業務問題。

五、審計建議

縣委縣政府高度重視審計工作，支持審計機關依法獨立履行審計職責，強化被審計單位整改責任落實。被審計單位認真履行審計整改主體責任，以上審計發現的問題多數已經落實整改。我們將認真落實縣人大常委會審議意見，推進審計發現問題整改和結果運用，督促有關單位全面落實問題整改，并按要求向縣人大常委會專題報告整改情況。針對審計反映的情況與問題，作如下建議：

（一）持續增強剛性約束，促進財政平穩高效運行。嚴格各項財政政策執行，規范資金使用。聚焦完善預算管理體系，加大財政資金統籌力度，增強預算編制科學性和執行嚴肅性，加強部門預算執行監督管理；聚焦加強國有資本經營預算管理，足額收取國有資本經營預算收入；聚焦加強財政收入繳庫管理，嚴格執行繳庫期限規定，及時足額繳庫；聚焦關鍵環節強化財政監督檢查，進一步規范資金使用和資產管理。

（二）推動政策落實落細，促進經濟社會高質量發展。深入貫徹落實上級重大決策部署和各項政策措施，圍繞高質量實體經濟、高水平城鄉融合、高品質美好生活、高效能縣域治理，積極發揮財政穩增長、調結構、促轉型的重要作用。不斷完善財政收入穩定增長機制，優化調整收入結構，提高資金使用績效。堅持從嚴落實生態環境保護責任，促進自然資源資產合規高效利用。持續加強對中小企業發展專項資金的使用管理，嚴格財政獎補資金政策落實，切實發揮轉移支付等各類資金的助企作用，為推動高質量發展提供堅實保障。

（三）強化民生領域保障，增強群眾獲得感滿意度。踐行以人民為中心的發展思想，堅持在發展中保障和改善民生。深度聚焦養老、住房、醫療、低收入群體等重點領域，加強政策研究、健全制度機制、壓實主體責任，不斷提高為民辦實事的科學性、協調性。進一步加大民生資金、民生領域公共投資項目的監管力度，緊盯惠民資金管理使用，項目招投標、結算管理以及項目中介機構監管等重點環節，強化督導檢查，促進民生資金安全有效使用，公共投資項目嚴格規范管理，確保各項惠民措施落到實處、見到實效。

（四）加大審計整改力度，推動解決體制機制問題。嚴格落實審計整改工作主體責任，加大審計發現問題整改力度，堅持舉一反三，認真分析深層次原因，建立健全體制機制和制度，堵塞管理漏洞，防止屢審屢犯。強化審計結果運用，對審計發現的問題，加大通報公開力度，對審計整改不力、責任落實不夠等情況，嚴肅追責問責。